Leasing mașini operațional vs. financiar – care este alegerea potrivită pentru afacerea ta?

În ciuda inflației, dezvoltarea afacerilor românești e continuă, iar multe dintre ele au nevoie de mașini. Aici discutăm despre cele două variante de leasing: operațional și financiar.

Ne adresăm celor din segmentul B2B din rândul cititorilor. Vom explora în detaliu fiecare tip de leasing în parte, astfel încât să alegi programul de leasing masini potrivit pentru afacerea ta, indiferent de tipul întreprinderii tale.

Contează dimensiunile companiei?

IMM-uri, start-up în creștere, multinaționale… fiecare tip de afacere vine deseori la pachet cu nevoia de a oferi angajaților o mașină, ceea ce presupune un parc auto propriu. Alegerea metodei optime influențează semnificativ:

●       Fluxul de numerar

●       Bilanțul contabil

●       Performanța operațională

Așadar leasingul, fie el financiar sau operațional, este o alternativă accesibilă și atractivă a achizițiilor directe și a creditelor bancare. Probabil știi deja că ar fi vorba despre flexibilitate, iar aici e cheia noastră.

Leasingul financiar – calea spre proprietate

Leasul financiar este, în esență, o formă de credit. Firma de leasing cumpără un vehicul la cererea clientului și i-l închiriază acestuia pe o perioadă fixă. Diferența majoră a leasingului financiar este intenția transferului dreptului de proprietate către client la finalul contractului.

Caracterististici cheie ale leasingului financiar:

●       Mașina îți aparține la finalul contractului.

●       Contabilizare ca activ – vehiculul este înregistrat în bilanțul utilizatorului.

●       Responsabilitatea pentru întreținere îți aparține.

●       Rata de leasing include deseori o dobândă.

●       Durată extinsă de timp a contractului, care reflectă intenția de achiziție.

Beneficiile – pentru afaceri – a acestui tip de finanțare ar fi:

●       Deductibilitate fiscală

●       Deductibilitate TVA

●       Flexibilitate la finalul contractului

●       Control complet asupra vehiculului

●       Potențial de revânzare

Ce tipuri de antreprenori ar trebui să aleagă leasingul financiar? Există mai multe opțiuni, iar noi îți vom da câteva exemple generale:

●       Companii care doresc să devină proprietarele mașinilor închiriate prin leasing.

●       Companii cu un flux de numerar stabil.

●       Companii care anticipează o utilizare intensivă a mașinilor.

●       Afaceri care caută să-și amortizeze investițiile rapid.

Leasingul financiar – flexibilitate și servicii all-inclusive

Leasingul operațional este mai degrabă o închiriere pe termen lung. Compania de leasing va rămâne proprietarul mașinii pe toată durata contractului. Spre deosebire, focusul în acest caz este pe utilizare și servicii integrate.

Caracterististici cheie ale leasingului operațional:

●       Firma de leasing rămâne proprietarul mașinii

●       Ratele de leasing operațional nu apar în bilanț

●       Contractele au, de regulă, diverse servicii incluse:

○       Asigurări RCA/CASCO

○       Service și întreținere (revizii, reparații, înlocuire piese)

○       Anvelope

○       Asistență rutieră 24/7

○       Taxe (impozit și rovinietă)

○       Managementul daunelor

○       Mașină de înlocuire (opțional)

●       Rate fixe și previzibile

●       Durată scurtă sau medie a contractului

Beneficiile fiscale și operaționale ar fi:

●       Deductibilitate fiscală integrală

●       Simplificare din punct de vedere contabil

●       Optimizare a fluxului de numerar

●       Previzibilitate bugetară

●       Fără risc de valoare reziduală (pentru compania ta)

●       Acces la mașini noi

●       Reducerea sarcinilor administrative

●       Flexibilitate, adaptare la nevoile companiei tale

Cei care dețin companii care doresc să externalizeze gestionarea parcului auto, care prioritizează costurile, care își doresc un parc auto modern sunt, în principal, antreprenorii vizați pentru acest tip de leasing. Pe lângă aceștia, se numără și:

●       Start-up-uri și IMM-uri, pentru a evita blocarea capitalului în active

●       Afaceri cu nevoi sezoniere sau fluctuante, datorită flexibilității contractuale

Ce decizie să iei?

Decizia între cele două depinde de obiectivele pe termen lung, situația financiară, fluxul de numerar, politica contabilă și fiscală, dar și timpul sau resursele administrative de care dispui.  Orice firmă de leasing îți va oferi un plan potrivit de leasing!