ANAF va primi informaţii despre clienţi de la băncile din România şi din străinătate
0Entităţile din România care au deja obligaţia de a transmite informaţii către Oficiul Naţional de Prevenire şi Combatere a Spălării Banilor le vor transmite concomitent şi către Fisc, potrivit Codului de Procedură Fiscală, dar informaţii vor fi primite şi de la instituţiile de credit din alte state.
„Este vorba despre o modificare care vizează transmiterea de catre entitatile din România care au deja obligaţia transmiterii de informaţii către Oficiul Naţional de Prevenire şi Combatere a Spălării Banilor, potrivit Legii nr. 656/2002 pentru prevenirea şi sancţionarea spălării banilor, precum şi pentru instituirea unor măsuri de prevenire şi combatere a finanţării terorismului, republicată, cu modificările ulterioare, şi către ANAF“, se arată într-un comunicat al autorităţii de control.
Măsura, prevăzută în Codul de Procedură Fiscală, promulgat în iulie de preşedintele Klaus Iohannis, are ca scop principal combaterea marii evaziuni fiscale, prin identificarea firmelor de tip „fantomă“, conform datelor din bazele de date proprii ale ANAF coroborate cu datele din tranzacţiile bancare, şi prin recuperarea sumelor stabilite ca prejudicii la bugetul de stat, se notează în comunicatul ANAF.
Codul de Procedură Fiscală mai prevede că instituţiile de credit au obligaţia să transmită Fiscului, în cazul solicitării pentru anumite persoane, toate rulajele şi/sau soldurile conturilor deschise la acestea, precum şi informaţiile şi documentele privind operaţiunile derulate prin respectivele conturi.
Băncile sunt obligate să comunice zilnic către ANAF lista titularilor persoane fizice, juridice sau orice alte entităţi fără personalitate juridică care deschid ori închid conturi, precum şi datele de identificare ale persoanelor care deţin dreptul de semnătură pentru conturile deschise la acestea, dar şi lista persoanelor care închiriază casete de valori, precum şi încetarea contractului de închiriere.
Totodată, pentru schimbul de informaţii privind contribuabilii rezidenţi ai statelor cu care România s-a angajat printr-un instrument juridic de drept internaţional şi pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale, instituţiile financiare, inclusiv instituţiile de credit, au obligaţia să declare anual, organului fiscal din cadrul ANAF, informaţiide natură financiară referitoare la conturile deschise şi/sau închise de respectivii contribuabili la acele instituţii.
Prin ordin al ministrului Finanţelor Publice, avizat de Banca Naţională a României şi Autoritatea de Supraveghere Financiară, se stabilesc instituţiile financiare, inclusiv instituţiile de credit, care au obligaţia de declarare; categoriile de informaţii privind identificarea contribuabililor pentru care se transmit informaţiile, precum şi informaţiile de natură financiară referitoare la conturile deschise şi/sau închise de aceştia la instituţiile menţionate; entităţile non-raportoare din România şi conturile excluse de la obligaţia de declarare; regulile de conformare aplicabile de către instituţiile respective, în vederea identificării conturilor raportabile de către acestea, precum şi procedura de declarare a informaţiilor privind identificarea contribuabililor şi a informaţiilor de natură financiară referitoare la conturile deschise şi/sau închise de aceştia la instituţiile în cauză; norme şi proceduri administrative menite să asigure punerea în aplicare şi respectarea procedurilor de raportare şi precauţie prevăzute în instrumentele juridice de drept international la care România s-a angajat.
Declararea acestor informaţii se va face până la data de 15 mai inclusiv a anului calendaristic pentru informaţiile aferente anului calendaristic precedent.
Fiecare instituţie care are obligaţii de declarare va informa contribuabilii vizaţi cu privire la faptul că datele privind identificarea conturilor lor sunt selectate şi declarate, furnizând acestora toate informaţiile la care au dreptul. Informarea se realizează în timp util, astfel încât contribuabilii vizaţi să îşi poată exercita drepturile în materie de protecţie a datelor cu caracter personal, înainte ca instituţiile să transmită organului fiscal din cadrul ANAF informaţiile respective.