Administratorul unei firme de construcţii, trimis în judecată pentru că a achiziţionat fictiv 440 de tone de motorină
0
Constantin Vasile Lazăr, administratorul de la SC Cosadel SRL Rădăuţi, a fost trimis în judecată pentru evaziune fiscală în formă continuată. Acesta este acuzat că a înregistrat în contabilitatea firmei mai multe facturi şi avize false prin care încerca să pară că ar fi cumpărat 440.080 de litri de motorină în valoare de 1.757.093 de lei.
Procurorii Parchetului de pe lângă Tribunalul Suceava au dispus trimiterea în judecată a inculpatului Constantin Vasile Lazăr, cercetat în stare de libertate pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală în formă continuată, precum şi a inculpatului Cristian Chelu, cercetat în stare de libertate pentru complicitate la săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală în formă continuată.
Anchetatorii au stabilit că societatea Cosadel SRL a fost înfiinţată în iunie 1998, are sediul social în municipiul Rădăuţi şi mai multe puncte de lucru în localitatea Marginea. SC Cosadel SRL are ca principal obiect de activitate efectuarea de lucrări de construcţii a drumurilor şi autostrăzilor, iar din anul 2004 administrator al firmei este Constantin Vasile Lazăr.
În desfăşurarea activităţii sale economice, SC Cosadel SRL s-a aprovizionat în mod constant cu combustibil, necesar în vederea alimentării utilajelor şi autovehiculelor utilizate în activitatea economică, respectiv realizarea de lucrări de construcţie – drumuri.
În perioada 2010 – 2011, principalul furnizor de combustibil, respectiv de motorină al SC Cosadel SRL era o firmă din judeţul Suceava. În paralel cu achiziţionarea în realitate de cantităţi de combustibil de la această societate, necesară desfăşurării activităţii, în perioada decembrie 2010 – decembrie 2011, Constantin Vasile Lazăr a înregistrat în evidenţele contabile ale firmei şi pretinsa achiziţie a altor cantităţi de combustibil pe care i le-ar fi livrat un al doilea furnizor, fictiv, respectiv SC Golden Vision SRL Bucureşti, societate administrată de inculpatul Cristian Chelu.
Astfel, în perioada decembrie 2010 – decembrie 2011, Constantin Vasile Lazăr, în calitate de administrator al SC Cosadel SRL Rădăuţi, a înregistrat în evidenţele contabile ale societăţii operaţiuni economice fictive, respectiv achiziţia de la SC Golden Vision SRL Bucureşti, în baza a 24 de facturi şi avize de însoţire a mărfii, a cantităţii de 440.080 de litri de motorină Euro 5, în valoare de 1.757.093 de lei.
Înregistrarea acestor operaţiuni fictive în evidenţele contabile a avut ca scop obţinerea de avantaje fiscale pentru SC Cosadel SRL, respectiv majorarea nejustificată a cheltuielilor societăţii cu suma pretins plătită pentru combustibilul „achiziţionat”, precum şi deducerea nejustificată a TVA-ului aferent operaţiunilor de achiziţie.
În această modalitate, bugetul de stat a fost prejudiciat cu suma de 702.837 de lei, prin deducerea ilegală a TVA în valoare de 421.702 de lei şi sustragerea de la plata impozitului pe profit în sumă de 281.135 de lei.
În activitatea sa infracţională, Constantin Vasile Lazăr a fost sprijinit de Cristian Chelu, care, în calitate de administrator al SC Golden Vision SRL, i-a furnizat facturi fiscale şi avize de însoţire false, care atestau în mod nereal livrarea cantităţii menţionate de motorină, acestea fiind folosite ca documente justificative în evidenţele contabile ale SC Cosadel SRL.
De asemenea, inculpatul Cristian Chelu i-a furnizat lui Constantin Vasile Lazăr contul bancar al societăţii pentru a se efectua o aşa-zisă plată a operaţiunilor fictive, pentru a crea aparenţa de legalitate şi realitate, însă sumele de bani virate cu titlu de plăţi au fost retrase în numerar în cea mai mare parte, nefiind folosite în activitatea economică a societăţii aşa-zis furnizoare.
Înregistrarea operaţiunilor fictive pretins derulate între SC Cosadel SRL şi SC Golden Vision SRL în evidenţele contabile ale SC Cosadel SRL a fost constatată de către comisarii Gărzii Financiare – Secţia Judeţeană Suceava, în cadrul unui control inopinat desfăşurat în perioada 18 februarie – 19 martie 2013, având ca obiectiv verificarea legalităţii operaţiunilor economice, respectiv achiziţii de bunuri de pe teritoriul naţional, precum şi a modului de înregistrare în contabilitate a acestor operaţiuni şi a cuprins activitatea desfăşurată de societate în perioada decembrie 2010 – decembrie 2011.
Comisarii din cadrul Gărzii Financiare Suceava au constatat că SC Cosadel SRL a fost implicată în perioada 2010 – 2011 într-un circuit economic fictiv, respectiv SC GGO SRL Bucureşti (societate declarată inactivă din data de 7 octombrie 2010) ar fi livrat mărfuri către SC Golden Vision SRL Bucureşti, societate care la rândul său a livrat mărfuri către SC Cosadel SRL Rădăuţi, operaţiuni comerciale ce nu au avut loc în realitate.
Prejudiciul creat bugetului de stat a fost achitat integral de SC Cosadel SRL. Dosarul a fost soluţionat de Tribunalul Suceava cu trimitere în judecată.
Precizăm că această etapă a procesului penal reprezintă, conform Codului de procedură penală, finalizarea anchetei penale şi trimiterea rechizitoriului la instanţă, spre judecare, situaţie care nu poate în niciun fel să înfrângă principiul prezumţiei de nevinovăţie.
Alte ştiri pe această temă:
Percheziţii pe urmele evazioniştilor. Procurorii au descins şi în Teleorman
Se încarcă comentariile...
