Percheziţii în şapte judeţe din Ardeal. Este vizată o grupare ce vinde maşini de lux. Prejudiciu: 4,5 milioane de euro

Procurori de la Serviciul Teritorial DIICOT Cluj efectuează 93 de percheziţii domiciliare în judeţele Cluj, Alba, Braşov, Mureş, Harghita, Maramureş, Satu-Mare şi în Bucureşti în cadrul unei acţiuni care urmăreşte destructurarea unui grup infracţional specializat în infracţiuni de  evaziune fiscală din vânzarea de maşini de lux.

Procurorii DIICOT Cluj susţin că există suspiciunea ca, între 2009 şi 2015, un grup infracţional alcătuit din 11 persoane au creat, pe teritoriul României, Ungariei şi al Germaniei, un circuit prin care tranzacţionau autoturisme de lux în care erau implicate firme ce funcţionau legal, dar şi firme ”fantomă”. Acest grup infracţional îşi desfăşura operaţiunile pe teritoriul României în judeţele Cluj, Harghita şi Mureş.

”Membrii grupării au comercializat autoturisme prin intermediul unor societăţi comerciale „interfaţă” care derulau activităţi de comerţ evidenţiate în documentele contabile cu autoturisme de lux achiziţionate de la societăţi comerciale intermediare, acestea aprovizionându-se, la rândul lor, de pe piaţa intracomunitară de astfel de bunuri, în principal din Germania. Pentru deducerea TVA de plată în urma vânzării autoturismelor de către societăţile intermediare, au fost înregistrate în contabilitate achiziţii fictive de la firme „fantomă”, înfiinţate de către membrii grupului având drept scop acumularea obligaţiilor de plată către bugetul de stat.

Cum acţiona gruparea

Potrivit DIICOT, mecanismul prin care acţiona grupul infracţional presupunea numeroase societăţi comerciale, controlate în drept şi, după caz, în fapt de aceleaşi persoane fizice care se regăsesc în structura grupului (membri constituenţi şi membri aderenţi). Firmele erau structurate pe mai multe paliere. Primul palier îl constituiau societăţi comerciale implicate în circuitul evazionist aflate la interfaţa cu clienţii (persoane fizice sau juridice) interesaţi de achiziţionarea de autoturisme de lux second-hand din ţări ale UE, adesea bunurile fiind achiziţionate în leasing financiar.

”Din punct de vedere al circuitului documentelor, achiziţiile intracomunitare de autoturisme s-au realizat în numele societăţilor comerciale aflate pe palierul 2 şi nu în numele societăţilor de interfaţă, deşi faptic, bunurile ajungeau de la furnizorii din UE direct în custodia societăţilor comerciale aflate pe palierul 1. S-a constat un comportament atipic în ceea ce priveşte preţurile practicate de firmele aflate pe palierul 2 în raport cu firmele din palierul 1, existând numeroase situaţii în care autoturismele achiziţionate intracomunitar erau revândute către firmele de interfaţă cu preţuri inferioare celor de achiziţie. Prin această modalitate s-a urmărit obţinerea unui preţ competitiv pentru clienţii firmelor de interfaţă şi totodată înregistrarea în evidenţele contabile ale firmelor din palierul 2 a unui TVA de plată în cuantum cât mai redus”, mai arată procurorii DIICOT, într-un comunicat.

Potrivit acestora, eludarea TVA-ului datorat bugetului de stat ca urmare a vânzărilor de autoturisme către firmele din palierul 1 s-a produs prin înregistrarea de cheltuieli nereale şi de facturi de achiziţii de bunuri şi servicii fictive de către firmele aflate pe palierul 2 de la firme aflate pe palierele 3 şi 4.

”În urma cercetărilor efectuate în cauză s-a constat că palierul 3 a reprezentat un nivel intermediar fiind format, în general, din firme „conductă”, specializate în emiterea de facturi reflectând operaţiuni fictive către firmele din palierul 2. În ceea ce priveşte palierul 4 acesta a apărut ca urmare a necesităţii de a face ineficiente eventualele controale la firmele aflate pe palierele superioare. Societăţile comerciale aflate la acest nivel erau controlate de către membrii grupului doar la modul faptic. Deşi firmele aflate pe palierul 4 realizau livrări importante de bunuri şi servicii fictive spre firmele aflate pe palierele superioare, în cazul acestora nu s-au regăsit  achiziţiile corespunzătoare livrărilor efectuate.

Prejudiciul

Prin acţiunile lor, membrii grupării au produs statului român un prejudici de aproximativ 4.500.000 de euro. Acesta reprezintă TVA eludat de la plată prin evidenţierea de documente atestând cheltuieli nereale cu achiziţii fictive provenind de la o structură cuprinzând peste 40 de societăţi comerciale „fantomă” care nu au declarat achiziţii interne, nu au evidenţiat în contabilitate livrările, ulterior fiind cesionate unor cetăţeni din Ungaria.

Acţiunea a fost efectuată împreună cu ofiţeri de poliţie judiciară din cadrul Brigăzii de Combatere a Criminalităţii Organizate Cluj-Napoca, cu jandarmi de la Gruparea Mobilă de Jandarmi Cluj-Napoca şi cu sprijinul SRI.

Mai puteţi citi:

Percheziţii DIICOT în Cluj. Sunt vizaţi mai muţi suspecţi de trafic de droguri